La Planificación Financiera forma parte del Plan Estratégico Global de la empresa centrándose en los aspectos financieros. Se trata de una herramienta que permite a la dirección de la empresa definir el escenario deseado en el futuro, partiendo de las circunstancias actuales y condicionado por los recursos dispinibles para su consecución.
El proceso esta formado por tres grandes fases:
1. Formulación de estrategias, una vez analizadas fortalezas y debilidades, amenazas y oportunidades, seleccionando aquella que ofrezca una mayor rentabilidad a un menor coste.
2. Implantación de la estrategia, es decir, llevar a la practica la estrategia seleccionada, plasmándola mediante la elaboración de un presupuesto (instrumento que cuantifica todo lo planificado).
3. Evaluación de la estrategia, es decir, medir los resultado logrados calculando las desviaciones entre lo real y lo previsto.
Experiencia en el diseño de Planes Financieros a largo plazo y su porterior control a corto plazo mediante:
1. Análisis de la Cuenta de Resultados y Balance de Situación de los dos últimos ejercicios económicos.
2. Análisis de las necesidades y recursos financieros que permitirá elaborar el Presupuesto de Capital.
3. Elaboración de la cuenta de Resultados Previsional.
4. Determinación de las nuevas Necesidades de Capital Circulante.
5. Elaboración del Presupuesto de Tesorería.
6. Elaboración del Balance de Situación Previsional.
Una vez elaborado e implantado el Plan Financiero, éste requiere de un control a priori mediante el análisis economico-financiero a través de los ratios previsionales: rentabilidad, liquidez y endeudamiento, así como de un control a posteriori, identificando desviaciones, analizando las causas e implantando las acciones correctoras oportunas.
Asesor Economista: Contabilidad, Fiscalidad, Finanzas, Análisis de Balances y Resultados, LOPD, Clases Particulares de Contabilidad y Finanzas.